국민연금
노후소득 보장. 보수월액에 정률 적용, 기준보수 상·하한 존재.
- 장기 재직일수록 연금수령액↑
- 상하한 갱신(연 1회) 추세
4대 보험·세금 안내 (2025)
- 공제 순서: 4대 보험 → 소득세 → 지방소득세 → 실수령
- 지방소득세는 소득세의 10%
- 실수령은 부양가족·비과세·상여에 따라 크게 달라짐
국민연금·건강보험·장기요양·고용보험과 소득세·지방세 핵심만 일목요연하게 정리했습니다. 도넛 차트와 예시로 감각을 빠르게 잡으세요.
최종 업데이트:
참고용 안내이며, 실제 급여는 회사 규정/요율 변경에 따라 달라질 수 있습니다.
1. 공제 흐름
핵심: 4대 보험 공제 후 소득세→지방세 순서로 실수령 확정
세전 급여 → 4대 보험 공제 → 과세표준 산출 → 소득세 → 지방소득세(소득세의 10%) → 실수령 순서로 계산됩니다.
흐름
- 세전 급여
- 4대 보험 공제(국민·건강·요양·고용)
- 과세표준 산출
- 소득세 계산
- 지방소득세(소득세 × 10%)
- 실수령
주의
- 부양가족 수, 비과세(식대 등)에 따라 과세표준 변동
- 상여 달엔 과세표준 상승으로 세금이 일시 증가
- 요율·상한은 매년 변동 가능(공단 고시 확인)
2. 4대 보험 요약
핵심: 보수월액 기반 정률·상·하한 존재, 건보↔장기요양 연동
건강보험
의료비 보장. 보수월액 기반 요율, 장기요양 연동.
- 소득 변동 시 보수월액 신고 필요
- 장기요양보험료는 건보료의 일정 비율
장기요양보험
노인장기요양 재원. 건강보험료에 비율로 부과.
- 비율 변동시 실수령 영향
고용보험
실업급여·고용안정 재원. 근로자·사업주 분담.
- 실업급여 수급요건 확인
3. 세금(소득세·지방소득세) 요약
핵심: 소득세 누진·지방소득세는 소득세의 10%
과세표준 구간별 세율을 적용해 소득세를 산출하고, 지방소득세는 산출 소득세의 10%를 더합니다. 부양가족·비과세에 따라 과세표준이 달라집니다.
실무 포인트
- 간이세액표 반영 시 부양가족 수 입력 정확도 중요
- 상여/성과급 달엔 일시적으로 세금↑ → 연평균으로는 완화
- 비과세 항목은 과세표준에서 제외되어 세금↓
보너스 달엔 연봉이 바뀐다?
아닙니다. 해당 달 과세표준만 커져 세금이 일시 증가할 뿐, 연간 평균으로는 완화됩니다.
비과세는 실수령에 영향 없다?
영향 큽니다. 비과세만큼 과세표준이 줄어 소득세·지방세가 함께 낮아집니다.
4. 예시로 보는 실수령
핵심: 월 실수령은 세전의 75~85% 범위(가정치)
예) 연봉 5,000만 원 · 부양 1명 · 비과세 20만(식대) 가정. 정확치는 표/계산기로 확인하세요.
월 공제 항목
- 4대 보험(국민·건강·요양·고용)
- 소득세 + 지방소득세
결과 감각
월 실수령은 세전의 약 75~85% 범위(가정치). 상여 달에는 일시적으로 낮아질 수 있습니다.
5. 도넛 차트(세금 구성)
핵심: 소득세 12%, 지방세 1.2%, 나머지 실수령(예시)
임의 비중 예시입니다. 실제 비율은 개인 조건에 따라 달라집니다.
- 소득세 12%
- 지방소득세 1.2%
- 실수령(잔여) 86.8%
해설
- 소득세: 과세표준×구간세율(누진)
- 지방소득세: 소득세의 10%
- 나머지: 실수령(예시)
비율은 예시입니다. 정확치는 실수령 표/계산기로 확인해 주세요.
6. 도넛 차트(세전→공제→실수령)
핵심: 공제(~20%) · 실수령(~80%) 감각 잡기
세전(100) 대비 공제(~20), 실수령(~80) 감각을 도넛으로 표시한 예시입니다.
- 공제(4대 보험+세금) ~20%
- 실수령 ~80%
해설
- 공제: 4대 보험 + 소득세 + 지방세
- 실수령: 세전 − 공제합계
- 상여·비과세·부양에 따라 비중은 달라질 수 있습니다.
7. 바로 확인
핵심: 표로 전반, 계산기로 개인 상황까지 즉시 확인
8. 자주 묻는 질문
비과세(식대 등) 있으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
비과세 금액만큼 과세표준이 줄어 소득세/지방세가 낮아집니다. 매달 누적효과가 있으므로 꾸준히 반영되는 항목이라면 체감이 큽니다.
부양가족 수는 어떻게 계산하나요?
간이세액표 기준의 부양가족 수(본인 제외)를 적용합니다. 배우자/자녀 등 요건 충족 시 포함되며, 회사 제출 서류 기준으로 반영됩니다.
보너스 받는 달엔 왜 실수령이 줄어드나요?
상여가 합산돼 과세표준이 커지고, 구간 상승으로 누진세가 일시적으로 늘 수 있습니다. 연 단위로는 평균화됩니다.
비과세 항목에는 무엇이 있나요?
대표적으로 식대, 자가운전보조금, 출산/보육 관련 일부 지원금 등이 있습니다. 금액/조건은 매년 변동 가능하므로 최신 고시를 확인하세요.
본 문서는 참고용 안내이며, 실제 공제/세율/상한은 법령·공단 고시·회사 규정에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 결정 전 최신 공식 자료를 확인해 주세요.